FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

 

OBJETIVOS

El objetivo de este curso es asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad de la empresa.

Reconocer y dominar, en los supuestos más habituales, los distintos tributos que existen: Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), Impuesto de Transmisiones y Actos Jurídicos Documentados, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Actividades Económicas, etc.

Identificar sus naturalezas y los distintos conceptos que los integran. Aprender a liquidar el impuesto y analizar las deducciones aplicables así como enumerar las obligaciones de los contribuyentes a efectos de los distintos tributos y conocer la gestión de los mismos.

 

CONTENIDOS

 

TEMA 1.- Introducción al IRPF

Características del IRPF

Contribuyentes

Obligados Tributarios

Rentas Exentas al Impuesto de IRPF

Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF

Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF

Unidad Familiar

Tributación Individual y Conjunta

Devengo y Período Impositivo

 

TEMA 2.- Tipos de Rendimientos

Concepto de Rendimiento del Trabajo

Rendimientos del Trabajo en Especie

Rendimiento Neto del Trabajo

Rendimientos del Capital Inmobiliario

Rendimientos del Capital Mobiliario

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva

Imputación y Atribución de Rentas

Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

Clases de Rentas

 

TEMA 3.- Bases

Base Imponible

Base Liquidable

 

TEMA 4.- Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto

Cuota Íntegra

Escalas

Cuota Líquida

Deducciones

Cuota Diferencial

Cuota Resultante de la Declaración

Modelo

Liquidación

 

TEMA 5.- Obligaciones Formales

Obligaciones de los Contribuyentes

Declaraciones Informativas

 

TEMA 6.- Introducción al Impuesto de Sociedades (IS)

¿Qué es el Impuesto de Sociedades?

Sujeto Pasivo del Impuesto

Territorialidad

Exenciones

Período Impositivo

Devengo del Impuesto

 

TEMA 7.- La Base Imponible del Impuesto de Sociedades

La Base Imponible

Amortizaciones

Gastos

Reglas de Valoración

Compensación de Pérdidas

 

TEMA 8.- La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades

Tipos de Gravamen

Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra

Deducciones por Doble Imposición Interna

Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional

Bonificaciones

Deducciones por Inversiones: Régimen Común

Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos

 

TEMA 9.- Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales

Pagos Fraccionados del IS

Declaración del IS

Liquidaciones. Devoluciones

Obligaciones Contables y Registrales

 

TEMA 10.- Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades

Los Regímenes Especiales

Unión Temporal de Empresas (UTE)

Agrupaciones de Interés Económico (AIE)

Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)

Empresas de Reducida Dimensión

Sociedades Patrimoniales

Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas

 

TEMA 11.- Introducción al IVA

El Impuesto

Funcionamiento General del Impuesto

Territorialidad

Hecho Imponible

Delimitación con el ITP y AJD

 

TEMA 12.- Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios

Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios

Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes

Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios

Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales

Operaciones No Sujetas

Operaciones Exentas

Sujeto Pasivo

 

TEMA 13.- Operaciones Intracomunitarias e Importaciones

Operaciones Intracomunitarias. Conceptos

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas

Importaciones. Conceptos

Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas

 

TEMA 14.- Bases, Tipos y Gestión del Impuesto

Sujeto Pasivo

Repercusión del Impuesto

Devengo del Impuesto

Base Imponible

Tipos Impositivos

Deducciones y Devoluciones

Gestión y Declaraciones

 

TEMA 15.- Regímenes Especiales

Régimen Simplificado

Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)

Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección

Régimen Especial de las Agencias de Viajes

Régimen Especial del Recargo de Equivalencia

Régimen Especial del Oro de Inversión

Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica

 

TEMA 16.- Obligaciones Formales

Obligaciones Censales

Obligaciones en Materia de Facturación

Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA

 

TEMA 17.- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Introducción

Transmisiones Patrimoniales Onerosas

Operaciones Societarias

Actos Jurídicos Documentados (AJD)

Gestión

 

TEMA 18.- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Introducción

Herencia

Donación

Gestión

 

TEMA 19.- Impuesto sobre Actividades Económicas

 

TEMA 20.- Impuesto sobre Bienes e Inmuebles

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión

 

TEMA 21.- Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión

 

TEMA 22.- Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión

 

FORMACIÓN CONTINUA OBLIGATORIA: GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN